2025년 퇴직연금 의무화, 무엇이 바뀌고 어떻게 준비해야 할까?

 

 

2025년부터 정부는 기존의 '퇴직금 일시금 지급 제도'를 단계적으로 폐지하고,

퇴직연금 의무화 정책을 본격 도입합니다.

단순히 제도 하나 바뀌는 수준이 아니라, 430조 원 규모의 퇴직연금 시장이 형성되며

우리 사회의 노후 소득 체계가 근본적으로 바뀌는 계기가 될 것입니다.

 

퇴직연금제도의 변화는 기업과 근로자 모두에게 영향을 미칩니다.

이 글에서는 퇴직연금 의무화 시행 일정, 제도 핵심, 준비사항, DB형 vs DC형 비교, 연금공단 신설 등의 내용을 정리해 드립니다.

 

 

퇴직연금 의무화 시행 일정

퇴직연금은 2025년부터 순차적으로 모든 기업에 적용됩니다.

• 2025년: 300인 이상 대기업부터 시행
• 2026~2027년: 100인 이상 중견기업으로 확대
• 2028년 이후: 5인 이상 중소기업까지 적용 예정

기업 규모에 따라 적용 시기가 달라지므로, 지금부터 제도를 준비하지 않으면 과태료나 행정 불이익을 받을 수 있습니다.

특히 중소기업 인사 담당자라면 제도 이해와 대응이 매우 중요합니다.

 

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퇴직연금 의무가입이란?

 

기존에는 기업이 퇴직연금 가입 여부를 자율적으로 선택할 수 있었지만, 이제는 의무가입이 법제화됩니다. 핵심은 다음과 같습니다.

 

• 근속 3개월 이상 직원은 퇴직급여 대상
• 퇴직급여는 반드시 퇴직연금 제도를 통해 지급
• 퇴직금 일시금 수령은 원칙적으로 제한
• 퇴직연금 미도입 기업에 과태료 도입도 검토 중

 

또한, 기업은 퇴직연금 제도 유형(DB형 또는 DC형)을 선택할 수 있으며, 근로자가 직접 선택하는 구조로도 발전하고 있습니다.

 

 

퇴직연금 해지가 불가능한 이유

퇴직연금이 의무화되면 다음과 같은 특징이 생깁니다.

• 퇴직연금은 법적으로 해지나 중도해지가 불가능에 가까움
• 중간정산(퇴직금 중도 수령)은 매우 제한적 조건에서만 허용
• 기업이 자의적으로 납입을 중단할 수 없음

 

즉, 퇴직연금은 단순한 선택이 아닌 강제 노후 준비 수단입니다.

정책 방향은 "개인이 책임지는 노후"를 넘어 "국가가 제도적으로 강제하겠다"는 흐름입니다.

 

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기업과 근로자가 준비해야 할 것들

 

기업 측 준비사항

1. 퇴직연금 제도 설계: DB형 또는 DC형 결정
2. 금융기관 선정: 제도 운영을 맡을 금융사 계약 체결
3. 근로자 대상 교육 및 가이드: 제도 안내 및 연금 설계 지원

 

근로자 측 준비사항

1. 퇴직연금 구조 이해: DB형 vs DC형 차이 파악
2. 운용 방법 학습: 특히 DC형 선택 시 자산운용 역량 필수
3. 세무 영향 확인: 연금 수령 시 세율 및 소득세 과세 구조 이해

 

특히 DC형은 운용 수익률에 따라 실수령액이 달라지므로 펀드 구성, 수수료, 리밸런싱 등을 스스로 챙길 필요가 있습니다.

 

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DB형 vs DC형 퇴직연금 비교표

항목	DB형(확정급여형)	DC형(확정기여형)
수령금액	회사가 일정금액 보장	근로자 운용성과에 따라 변동
책임주체	회사	근로자 본인
안정성	높음	낮음(성과 의존)
유연성	낮음	높음(펀드 변경 가능)
선호도	대기업 선호	중소기업 선호

 

 

퇴직연금공단 설립 및 기대 효과

 

정부는 퇴직연금공단을 설립하여 연금 수익률을 4% 이상으로 끌어올리는 것을 목표로 하고 있습니다.

• 기금 통합운용: 대규모 자산을 통해 수익률 극대화
• 저수익 상품 배제: 보다 공격적, 전문적인 자산배분
• 낮은 수수료 체계: 중소기업·근로자 부담 경감

공공기관이 직접 연금 운용을 담당함으로써 사적 운용사보다 더 안정적이고 효율적인 운영이 가능할 것으로 기대됩니다.

 

 

준비하지 않으면 생길 수 있는 문제들

• 퇴직연금 미가입 시 과태료 부과 가능성
• DC형 운용 미숙으로 인한 수익률 하락
• 연금 수령 시기 및 방식 선택 실수로 인한 세금 부담 증가

제도가 의무화되는 만큼, 이제는 선택이 아니라 대응이 필수입니다.

기업은 내부 정책 정비와 제도 도입을, 근로자는 금융 지식 함양과 제도 활용법을 준비해야 합니다.

 

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마무리: 지금은 퇴직연금 이해와 준비의 시간

 

2025년부터 시작될 퇴직연금 의무화 정책은 근로자 한 사람 한 사람의 노후와 직결된 변화입니다.

기업도, 개인도 이제는 퇴직금 제도를 ‘연금’ 중심으로 이해하고 준비해야 합니다.

지금 이 시점에서 제도를 제대로 이해하고, 연금 운용법을 익혀두면

향후 수익률, 세금, 노후 안정성 모든 면에서 유리한 선택을 할 수 있습니다.